Transparence
Méthodologie de calcul
Comment fonctionne le calcul des économies d'impôt REER
Cotiser au REER réduit ton revenu imposable du même montant. L'économie d'impôt correspond à l'impôt que tu n'as pas à payer sur la portion de revenu éliminée.
Le calcul est effectué en deux étapes :
- On calcule l'impôt total sur le revenu brut (fédéral + provincial, après montants personnels de base).
- On calcule l'impôt total sur le revenu moins la cotisation REER.
La différence entre les deux est l'économie d'impôt. Elle varie selon les tranches traversées par la cotisation — c'est le principe de l'imposition marginale.
L'abattement fédéral du Québec (16,5 %)
Les résidents du Québec paient leurs impôts provinciaux directement à Revenu Québec plutôt qu'à l'Agence du revenu du Canada. En contrepartie, l'ARC leur accorde un abattement de 16,5 % sur l'impôt fédéral de base.
Concrètement, pour chaque dollar d'impôt fédéral de base calculé, un résident du Québec n'en paie que 83,5 cents à l'ARC. Cela réduit l'effet de chaque palier fédéral :
Taux fédéral réel (QC) = taux fédéral nominal × (1 − 0,165)
Exemple palier 14 % → 14 % × 0,835 = 11,69 % effectif
Exemple palier 20,5 % → 20,5 % × 0,835 = 17,12 % effectif
Taux marginaux utilisés — 2026 (Québec)
Les tranches ci-dessous s'appliquent au revenu imposable — c'est-à-dire après déduction du montant personnel de base.
| Revenu imposable | Palier fédéral (net QC) | Palier Québec | Taux combiné |
|---|---|---|---|
| 0 – 54 345 $ | 14 % × 0,835 = 11,69 % | 14 % | 25,69 % |
| 54 345 – 58 523 $ | 14 % × 0,835 = 11,69 % | 19 % | 30,69 % |
| 58 523 – 108 680 $ | 20,5 % × 0,835 = 17,12 % | 19 % | 36,12 % |
| 108 680 – 117 045 $ | 20,5 % × 0,835 = 17,12 % | 24 % | 41,12 % |
| 117 045 – 132 245 $ | 26 % × 0,835 = 21,71 % | 24 % | 45,71 % |
| 132 245 – 181 440 $ | 26 % × 0,835 = 21,71 % | 25,75 % | 47,46 % |
| 181 440 – 258 482 $ | 29 % × 0,835 = 24,22 % | 25,75 % | 49,97 % |
| 258 482 $ et plus | 33 % × 0,835 = 27,56 % | 25,75 % | 53,31 % |
Les taux nominaux fédéraux (14 %, 20,5 %, 26 %, 29 %, 33 %) et provinciaux québécois (14 %, 19 %, 24 %, 25,75 %) sont inchangés depuis plusieurs années. Ce sont les seuils qui sont indexés annuellement selon l'inflation.
Montants personnels de base 2026
Le montant personnel de base (MPB) est un crédit d'impôt non remboursable qui réduit l'impôt à payer. Il est appliqué avant de calculer l'économie REER.
Fédéral
16 452 $
Source : ARC, Tableau des crédits fédéraux 2026
Québec
18 952 $
Source : TP-1015.3(2026-01), Revenu Québec
Sources officielles
Les données fiscales sont tirées directement des publications gouvernementales suivantes :
- ARC — Taux d'imposition fédéraux applicables aux particuliers — tranches et taux nominaux fédéraux 2026
- ARC — Tables de retenues sur la source 2026 — seuils des tranches fédérales et montant personnel de base
- Revenu Québec — Calcul de l'impôt — tranches et taux provinciaux 2026
- Revenu Québec — Formulaire TP-1015.3 (2026-01) — montant personnel de base provincial 2026 (18 952 $)
Dernière vérification des données : 28 février 2026. Les taux sont mis à jour chaque année à la publication des tables officielles.
Limites du calculateur
Le calculateur est conçu pour donner une estimation précise dans les situations courantes. Il ne tient pas compte de :
- Les revenus de plusieurs sources (dividendes, gains en capital, revenus d'entreprise)
- Les crédits d'impôt personnels au-delà du montant personnel de base (frais médicaux, dons, crédits de solidarité, etc.)
- L'impôt minimum de remplacement (IMR) fédéral
- Les cotisations à un régime de retraite d'employeur (facteur d'équivalence) qui réduisent les droits REER
- Les revenus de retraite (PSV, RRQ) ou les revenus d'emploi partiels en cours d'année
Pour une planification fiscale tenant compte de ta situation personnelle complète, consulte un comptable ou un planificateur financier agréé.